Votre profil
📊 Situation AVANT cotisation REER
Revenu brut
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Cotisations sociales
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Impôts total
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Crédits & prestations
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💵 Revenu disponible AVANT
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🎯 Cotisation REER
Plafond disponible: 0 $
Calculs en temps réel
📊 Situation APRÈS cotisation REER
Revenu brut
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Cotisation REER
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Cotisations sociales
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Impôts total
-
Crédits & prestations
-
💵 Revenu disponible APRÈS
-
🌊 Analyse en cascade (Waterfall)
Variation de chaque poste entre AVANT et APRÈS cotisation REER
| Poste | Avant | Après | Variation | Impact |
|---|
📊 Analyse TEMI complète (Méthodologie CQFF/Gosselin)
Composition détaillée du TEMI : Chaque composante fiscale et sociale analysée avant/après cotisation REER
| Composante | Avant | Après | Variation | Impact |
|---|
Visualisation cascade : Impact de chaque composante sur le revenu disponible
Formule officielle CQFF
TEMI = 1 - (Δ revenu disponible / Δ revenu analysé)
Interprétation des zones TEMI
| Zone TEMI | Interprétation | Action recommandée |
|---|---|---|
| < 30% | TEMI faible | Considérer CELI en priorité |
| 30-50% | TEMI modéré | REER intéressant |
| 50-80% | TEMI élevé | REER excellente option |
| 80-100% | TEMI très élevé | REER prioritaire |
| > 100% (avec enfants) | Super-rattrapage | REER maximal recommandé |
| > 100% (sans enfants) | Anomalie | Vérifier calcul |
Zones critiques identifiées (CQFF/Laferrière)
- 25k$ - 55k$ avec enfants : Zone ACE + Allocation famille, TEMI peut atteindre 70-90%
- 50k$ - 70k$ familles : Zone critique, récupération rapide des prestations
- 70k$ - 150k$ retraités 65+ : PSV récupérée progressivement, TEMI élevé
| Élément | AVANT cotisation | APRÈS cotisation | Variation | % variation |
|---|
🎯 Calcul du TEMI
Formule appliquée
TEMI = (Montant cotisé - Gain réel) / Montant cotisé
Montant cotisé REER
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Gain réel (variation revenu dispo)
-
Coût net de la cotisation
-
TEMI calculé
-
💰 Récapitulatif des économies
Économie brute d'impôts
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Impôt avant - Impôt après
Augmentation des crédits
-
Crédits après - Crédits avant
Économie totale réelle
-
Somme des économies
Coût net cotisation
-
Cotisation - Économie réelle
Ratio d'efficacité
-
Économie / Cotisation × 100%
📊 Comparateur de scénarios
Comparez jusqu'à 3 scénarios différents
Scénario 1
Scénario 2
Scénario 3
Résultats comparatifs
| Métrique | Scénario 1 | Scénario 2 | Scénario 3 |
|---|
📖 Méthodologie TEMI
Qu'est-ce que le TEMI?
Le Taux Effectif Marginal d'Imposition (TEMI) représente le pourcentage réel d'un dollar supplémentaire de revenu qui est prélevé par les impôts, les cotisations sociales et la perte de prestations.
Formule du TEMI
TEMI = 1 - (Δ revenu disponible / Δ revenu analysé)
Différence entre taux marginal et TEMI
- Taux marginal simple: Somme des taux d'imposition fédéral et provincial (ex: 15% + 14% = 29%)
- TEMI réel: Prend en compte TOUS les impacts:
- Impôts fédéral et provincial
- Cotisations sociales (RRQ, AE, RQAP)
- Perte de prestations (ACE, Allocation famille, CIS)
- Crédits d'impôt remboursables
💡 Important: Le TEMI peut dépasser 60% dans certaines situations, notamment pour les familles avec enfants entre 37 000$ et 60 000$ de revenu familial.
🎯 Optimisation REER 2025
Plafonds REER 2025
- Maximum annuel: 32 490 $
- Ou 18% du revenu gagné de 2024
- Date limite: 1er mars 2026
- Cotisation excédentaire permise: 2 000 $
- Pénalité sur excédent: 1% par mois
Quand cotiser au REER?
✅ TEMI élevé (> 40%)
- Économie d'impôts significative
- Maximisez vos cotisations
- Impact important sur le revenu disponible
⚠️ TEMI modéré (30-40%)
- Cotisation REER intéressante mais évaluez vos besoins
- Comparez avec le CELI
💡 TEMI faible (< 30%)
- Envisagez le CELI plutôt que le REER
- Attendez une année à revenu plus élevé
- Gardez vos droits pour plus tard
⚠️ Zones danger: Entre 37 000$ et 60 000$ de revenu familial avec enfants, le TEMI peut dépasser 60% en raison de la récupération des prestations.
💼 Paramètres fiscaux 2025
Paliers d'imposition - Québec
| Revenu imposable | Taux |
|---|---|
| 0 $ à 53 255 $ | 14,00% |
| 53 255 $ à 106 495 $ | 19,00% |
| 106 495 $ à 129 590 $ | 24,00% |
| 129 590 $ et plus | 25,75% |
Paliers d'imposition - Fédéral
| Revenu imposable | Taux |
|---|---|
| 0 $ à 57 375 $ | 15,00% |
| 57 375 $ à 114 750 $ | 20,50% |
| 114 750 $ à 177 882 $ | 26,00% |
| 177 882 $ à 253 414 $ | 29,00% |
| 253 414 $ et plus | 33,00% |
Cotisations sociales 2025
| Cotisation | Taux | Maximum |
|---|---|---|
| RRQ | 6,40% | 71 300 $ |
| RRQ2 | 4,00% | 81 200 $ |
| AE (Québec) | 1,31% | 65 700 $ |
| RQAP (employé) | 0,494% | 98 000 $ |
| RQAP (autonome) | 0,878% | 98 000 $ |
Montants personnels de base
- Fédéral: 16 129 $
- Québec: 18 571 $
👥 Types de ménages CQFF
La Chaire en fiscalité et finances publiques (CQFF) analyse 42 types de ménages représentatifs du Québec. Voici les principaux:
| Code | Description |
|---|---|
| No 100 | Personne seule; moins de 65 ans |
| No 101 | Monoparental; 1 enfant (moins de 6 ans) |
| No 102 | Monoparental; 2 enfants |
| No 200 | Couple; 1 revenu; sans enfant |
| No 220 | Couple; 2 revenus; sans enfant |
| No 242 | Couple; 2 revenus; 2 enfants; frais garde 11 000$ |
| No 310 | Couple; 65-69 ans; un revenu |
📚 Références & Crédits
Ce simulateur est inspiré des travaux suivants:
- Courbes Laferrière: Analyse des taux marginaux effectifs d'imposition au Québec
- CQFF (Chaire en fiscalité et finances publiques): Méthodologie d'analyse des 42 types de ménages
- Budget du Québec 2025: Paramètres fiscaux officiels
- Agence du revenu du Canada: Paramètres fédéraux 2025
⚠️ Avertissement: Ce simulateur est fourni à titre informatif seulement. Les calculs sont basés sur les paramètres fiscaux de 2025 mais ne constituent pas un avis fiscal professionnel. Consultez un fiscaliste pour votre situation particulière.